Pagos al Extranjero: Retenciones, Tratados y Cumplimiento Fiscal en México

Descripción:

Pagos al Extranjero: Retenciones, Tratados y Cumplimiento Fiscal en México.

Este curso aborda el tratamiento fiscal de los pagos al extranjero, enfocándose en la correcta determinación de retenciones, la aplicación adecuada de los tratados para evitar la doble tributación y el timbrado correcto del CFDI, conforme a la normativa vigente y criterios del SAT.

El enfoque es práctico y preventivo, orientado a reducir riesgos fiscales y asegurar el cumplimiento en operaciones internacionales.

Objetivo:

Te invitamos a nuestra sesión el miércoles 25 de febrero de 2026, de 09:00 a.m. a 13:00 p.m., donde los participantes adquirirán los conocimientos y herramientas necesarias para identificar el tratamiento fiscal correcto de los pagos al extranjero, aplicar adecuadamente los tratados para evitar la doble tributación, cumplir con el timbrado correcto del CFDI, y prevenir contingencias fiscales derivadas de retenciones indebidas, deducciones improcedentes o falta de documentación soporte.

Dirigido a:

Contadores, abogados, gerentes fiscales, auditores, empresarios y profesionales responsables del cumplimiento fiscal que requieran gestionar correctamente pagos al extranjero, aplicar tratados internacionales y prevenir riesgos fiscales y operativos en operaciones internacionales.

Temario

Curso en Línea: Pagos al Extranjero: Retenciones, Tratados y Cumplimiento Fiscal en México

1.- Fundamentos Fiscales de los Pagos al Extranjero

• Concepto de fuente de riqueza en territorio nacional.
• Supuestos en los que un ingreso se considera gravado en México.
• Obligaciones fiscales del residente en México que realiza pagos al extranjero.
• Responsabilidad solidaria del pagador mexicano.
• Clasificación fiscal de los pagos al extranjero:
  • Servicios profesionales, técnicos y de consultoría.
  • Regalías, derechos de autor y uso o goce de intangibles.
  • Intereses y rendimientos financieros.
  • Dividendos y utilidades.
  • Arrendamientos y asistencia técnica.
• Determinación de la retención sin tratado:
  • Análisis práctico de las tasas conforme a la LISR (arts. 153 al 175).
  • Identificación de la tasa correcta según la naturaleza del pago.
• Consecuencias fiscales de una clasificación incorrecta.

2.- Tratados para Evitar la Doble Tributación (TDT)

• Naturaleza jurídica y jerarquía normativa de los TDT en México.
• ¿Cuándo conviene aplicar un tratado y cuándo no?
• Procedimiento correcto para aplicar un TDT:
  • Como obtener el certificado de residencia fiscal en México.
  • Beneficiario efectivo.
  • Sustancia económica y riesgo de simulación.
• Análisis de artículos clave en los tratados:
  • Beneficios empresariales.
  • Regalías.
  • Servicios profesionales independientes.
• Errores comunes en la aplicación de tratados y sus consecuencias fiscales.

3.- CFDI y Timbrado Correcto en Pagos al Extranjero.

• Supuestos en los que sí se debe timbrar CFDI por pagos al extranjero.
• Tipo de CFDI aplicable:
  • CFDI de egresos.
  • CFDI de pagos (casos específicos).
• Reglas del SAT aplicables al timbrado con retenciones.
• Estructura correcta del CFDI:
  • Clave de producto/servicio.
  • Uso de CFDI.
  • Impuestos retenidos.
  • Moneda, tipo de cambio y fecha de pago.

4.- Deducción Fiscal

• Requisitos para la deducibilidad fiscal.
• Documentación soporte indispensable.
• Riesgos fiscales por incumplimiento de requisitos.
• Reglas de acreditamiento cuando a un residente en México le retienen impuestos en el extranjero.

5.- Enfoque Preventivo, Riesgos y Estrategia Fiscal

• Errores comunes que detonan revisiones electrónicas del SAT:
  • Timbrado incorrecto o inexistente.
  • Falta de acreditación de residencia fiscal.
  • Aplicación indebida de tratados.
  • Deducciones rechazadas por falta de materialidad.
• Coordinación fiscal con áreas de compras, legal y tesorería.
• Preparación documental ante revisiones electrónicas y auditorías fiscales.

6.- Conclusiones y Recomendaciones

  1.- Resumen del Curso

• Identificación del tratamiento fiscal correcto en pagos al extranjero, según su naturaleza.
• Aplicación adecuada de retenciones y tratados para evitar la doble tributación.
• Errores críticos que agravan la situación fiscal.

Valor Agregado del Curso:

Los participantes tendrán acceso a una asesoría personalizada para su empresa, enfocada en revisar y comentar de manera estratégica sus operaciones de pagos al extranjero, identificar riesgos fiscales relevantes y recibir recomendaciones prácticas para mejorar el cumplimiento y la toma de decisiones, sin intervenir directamente en la ejecución operativa ni en trámites ante la autoridad.

Expositor:

M.F. y L.C.P. Sergio Nava

Precio: 

$2,800.00 pesos, IVA incluido.

Fecha: Miércoles 25 de febrero de 2026.

Horario: 9:00 a.m. a 13:00 p.m.

Mayor información vía What'sApp:

5527477513